Zusammenfassung in Einfacher Sprache

Das ist die Zusammenfassung des Prüfberichts „Hypo Vorarlberg Bank Aktien-Gesellschaft“ in Einfach Lesen. Im Text kommen schwierige Wörter vor.
Diese Wörter sind unterstrichen. Alle unterstrichenen Wörter sind am Schluss im Wörterbuch erklärt.

Der Landtag wollte, dass bestimmte Geschäfte der Hypo Vorarlberg geprüft werden

Die Hypo Vorarlberg Bank AG ist eine der größeren Banken Österreichs. Sie gehört zum Großteil dem Land Vorarlberg. Die restlichen Anteile besitzen zwei andere Banken aus Deutschland. Die Hypo Vorarlberg war in den letzten Jahren grundsätzlich erfolgreich.

Im Jahr 2023 war der Gewinn der Bank aber nicht mehr so groß wie davor. Der Grund war unter anderem, dass eine große Kunden-Gruppe ihre Kredite nicht mehr an die Hypo Vorarlberg zurückzahlen konnte. Darüber berichtete die Presse. Der Landtag beauftragte daher den Landes-Rechnungshof, die Geschäfte der Bank mit diesem Unternehmen zu überprüfen.

Die Bank hat Risiken bei einem Kredit nicht genug abgesichert

Die Hypo Vorarlberg machte schon seit vielen Jahren Geschäfte mit dieser Kunden-Gruppe. Sie war sehr groß und schwer durchschaubar, weil sie aus sehr vielen einzelnen, voneinander abhängigen Unternehmen bestand. Ende 2023 machten die vergebenen Kredite knapp 200 Millionen Euro aus. Den größten Teil verwendete die Kunden-Gruppe, um Büro- und Geschäftsgebäude zu errichten. Den anderen Teil – rund 47 Millionen Euro – bekam eine Stiftung. Hier gab es ein größeres Risiko für die Bank. Fraglich ist, ob die Bank genug Informationen hatte, als sie den Kredit genehmigte. Die Sicherheiten für den Kredit und der Kreditvertrag hätten besser sein können, damit die Bank das Geld wieder zurückbekommt.

Die Bank sollte den Kredit-Prozess noch besser machen

Eine Bank muss sich an sehr viele Vorgaben halten, wenn sie einen Kredit vergibt. Sie wird auch von Behörden geprüft. Die Hypo Vorarlberg verbesserte in den letzten Jahren ihre eigenen Regeln für Kredite, nachdem die Behörde sie prüfte. Wie die Bank Kredite vergibt, ist klar geregelt und entspricht den Vorgaben. Der Landes-Rechnungshof findet aber, dass in der Bank eine einzige Stelle stärker für die Qualität des Kredit-Prozesses verantwortlich sein sollte.

Es gibt noch mehr Dinge, die noch besser gemacht werden können – zum Beispiel, wenn es darum geht, Gruppen von zusammengehörenden Kunden zu erkennen, Risiken zu prüfen oder Strategien für die Betreuung von Kreditkunden zu entwickeln. Besonders wichtig ist, dass die Qualität der Kredit-Anträge verbessert wird. Sie sind eine wichtige Grundlage dafür, ob ein Kredit genehmigt wird oder nicht. Das kann man zum Beispiel tun, indem man genauer beschreibt, wie es um die Finanzen der Kreditnehmerinnen und Kreditnehmer steht.

Bei den geprüften Krediten fand der Landes-Rechnungshof Fehler bei bestimmten Angaben zur finanziellen Situation eines wichtigen Teils der Kunden-Gruppe. Die finanzielle Lage war teils besser angegeben, als sie tatsächlich war.

Um Kredite zu überwachen, benutzt die Bank verschiedene Systeme. Weil ein gutes Warnsystem fehlte, hat sie hier Verbesserungen gemacht. Die Berichte der Bank – zum Beispiel an den Aufsichtsrat – können noch verbessert werden.

Die Bank reagierte langsam auf Verschlechterung bei der Kunden-Gruppe

Seit dem Jahr 2021 nahmen Hinweise auf Probleme bei der Kunden-Gruppe zu. Die Bank bemühte sich deshalb, mehr Informationen zu bekommen. Berichte, welche die Bank dabei erstellte, hätten besser sein können. Die Bank hat fast nur Informationen verwendet, die sie von der Kunden-Gruppe selbst bekommen hat.

Einmal verschlechterte die Bank ihre Rechtsposition, obwohl es Hinweise gab, dass die Kunden-Gruppe den Kredit vielleicht nicht zurückzahlen können wird. Der verantwortliche Teil des Aufsichtsrats forderte mehr Informationen und Druck, reagierte aber spät oder zu wenig.

Erst als es öffentlich Gerüchte gab, dass Teile der Kunden-Gruppe bald kein Geld mehr haben könnten, versuchte die Bank ihr Risiko zu verkleinern. Der Landes-Rechnungshof findet, dass die Bank dafür mehr tun hätte können. Zum Beispiel: Die Bank hat erst spät geprüft, ob sie den Kredit kündigen kann – kurz bevor ein Teil der Kunden-Gruppe wirklich kein Geld mehr hatte. Es wäre darum wichtig, dass die Bank die Betreuung von kritischen Krediten verbessert.

Das Land muss seine Interessen und Beteiligungs-Strategie klarstellen

Für den Landes-Rechnungshof ist zu wenig klar, welche Interessen das Land mit seiner Beteiligung an der Bank verfolgt. Die Ziele, die das Land der Bank vorgibt, sind wenig konkret und damit schwer überprüfbar. Das Beteiligungs-Controlling funktioniert nur eingeschränkt. Das Land erhält nur Informationen über die Bank, die schon öffentlich sind. Es ist unwahrscheinlich, dass das Land wegen der Bank Geld verlieren wird – komplett ausgeschlossen ist es aber nie. Der Landes-Rechnungshof zeigt drei Möglichkeiten, was das Land mit der Bank-Beteiligung in Zukunft machen kann: politische Ziele unterstützen (strategische Beteiligung), möglichst viel Geld verdienen (Finanzbeteiligung) oder seinen Anteil an der Bank teilweise oder ganz verkaufen. Wenn das Land weiterhin einen Großteil der Bank besitzen möchte, muss es in Zukunft in jedem Fall mehr Informationen über die Bank bekommen.

 

Wörterbuch

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat ist eine Gruppe von Personen, die ein Unternehmen kontrollieren. Er prüft, ob der Vorstand gut arbeitet und keine Fehler macht.

Beteiligungs-Controlling

Das Beteiligungscontrolling prüft, ob Beteiligungen gut laufen. Beteiligungen sind Unternehmen, bei denen man mit Geld beteiligt ist. Das Controlling schaut genau hin: Wird gut gearbeitet? Bringt es Gewinn? Gibt es Risiken?

Beteiligungs-Strategie

Mit einer Beteiligungs-Strategie legt eine Eigentümerin fest, welches Ziel sie mit ihrem Anteil an einem Unternehmen verfolgt – und mit welchen Mitteln sie das Ziel erreichen möchte. Zum Beispiel: Dem Land gehört ein Energie-Unternehmen mit dem Ziel, dass es genug Strom in und aus Vorarlberg gibt.

Kredit
Ein Kredit ist Geld, das man sich von der Bank leiht. Man muss dieses Geld später zurückzahlen – meistens in mehreren Teilen. Zusätzlich muss man Zinsen zahlen, also ein extra Geld dafür, dass man sich das Geld geliehen hat.

 

Kredit-Antrag

Ein Kredit-Antrag ist die Entscheidungsgrundlage der Bank, Geld zu leihen. Die Person oder ein Unternehmen gibt der Bank dabei viele Informationen, zum Beispiel über das Einkommen und Schulden. Die Bank prüft dann, ob sie der Person oder dem Unternehmen einen Kredit geben kann, so dass sie das ausgeliehene Geld auch wieder zurück bekommt

Landes-Rechnungshof

Der Landes-Rechnungshof überprüft, ob in Vorarlberg das Steuergeld richtig und gut verwendet wird. Das Steuergeld soll sparsam verwendet werden. Es soll nichts verschwendet werden. Das Steuergeld soll so verwendet werden, dass es möglichst vielen Menschen in Vorarlberg hilft. Das überprüft der Landes-Rechnungshof.

Landtag
Der Landtag ist das Parlament von einem Bundesland, zum Beispiel von Vorarlberg. Im Landtag sitzen gewählte Politikerinnen und Politiker.
Sie entscheiden über wichtige Regeln und Gesetze für das Bundesland.
Der Landtag kontrolliert auch, wie die Regierung im Bundesland arbeitet und das Geld verwendet.

Rechtsposition

Die Rechtsposition sind die Reche und Pflichten von jemandem in einer bestimmten Situation. Zum Beispiel: Eine schlechtere Rechtsposition bedeutet, dass derjenige weniger fordern darf oder mehr tun muss.

 

 

Risiko

Ein Risiko ist die Möglichkeit, dass etwas schlecht läuft. Zum Beispiel: Jemand bekommt Geld als Kredit, kann es aber vielleicht nicht zurückzahlen. Das ist ein Risiko. Die Bank muss Risiken erkennen und gut damit umgehen.

Sicherheiten

Sicherheiten sind Dinge, die eine Person der Bank gibt, wenn sie einen Kredit will. Wenn die Person das geliehene Geld nicht zurückzahlen kann, darf die Bank die Sicherheit behalten. Das kann zum Beispiel ein Haus, ein Auto oder Geld sein.

Stiftung

Eine Stiftung ist eine Organisation, die mit Geld einen bestimmten Zweck erfüllen muss. Das Geld darf nicht für andere Zwecke verwendet werden.

Vorstand

Der Vorstand leitet ein Unternehmen. Er trifft wichtige Entscheidungen, zum Beispiel über Geld oder neue Projekte. Der Vorstand muss ehrlich arbeiten und dem Aufsichtsrat berichten, was er tut.